Financieel resultaat
Het saldo van baten en lasten geeft een positief resultaat van € 151.520 weer. Het verschil tussen de begroting na wijziging (stand najaarsrapportage) en de rekening 2024 is € 178.694. Dit verschil ontstaat voornamelijk door dotaties aan voorzieningen wachtgeld, WW, pensioenen bestuurders en spaarverlof.
Toelichting verschillen | Bedrag |
|---|---|
Saldo najaarsrapportage | 330.214 |
Dotatie voorziening pensioenen bestuurders en wachtgeld | -308.998 |
Dotatie voorziening spaarverlof | -12.633 |
Dotatie voorziening WW | -99.561 |
Algemene uitkering, decembercirculaire | 92.820 |
Opvang Oekraïense vluchtelingen | 82.198 |
Per saldo overige verschillen | 67.480 |
Resultaat | 151.520 |
De fors hogere CAO in 2024 voor Rijksambtenaren betekende ook een forse stijging van de reservering voor wachtgeld van bestuurders. Daarnaast moest de voorziening voor pensioenen bijgesteld worden door een grote stijging van de indexering door het ABP.
Eind 2024 heeft een aantal medewerkers aangegeven gebruik te willen maken van spaarverlof, de regels schrijven voor dat hiervoor een voorziening moet worden gevormd.
We zijn zoals veel organisaties eigen risicodrager voor de WW, dat betekent dat wanneer een medewerker uit dienst gaat en niet direct weer een baan vindt (dus in de WW komt) de kosten van de WW voor maximaal 2 jaar door ons betaald moeten worden. Eind 2024 was er een medewerker voor wie dit van toepassing is. Deze volledige kosten dienen in een keer als voorziening te worden opgenomen.
De decembercirculaire verschijnt pas na de najaarsrapportage en kon daarom eerder nog niet worden meegenomen en de kosten van opvang van vluchtelingen uit Oekraïne viel t.o.v. de najaarsrapportage nog € 82.198 lager uit. De overige mutaties zijn bij elkaar € 67.480 voordelig.
Per programma ziet het er als volgt uit:
Begroting 2024 na wijziging | Rekening 2024 | Verschil | ||
Samenvatting financieel resultaat | ||||
0 Bestuur en ondersteuning | 13.947.390 | 13.690.770 | -256.620 | |
1 Veiligheid | -1.097.772 | -1.048.938 | 48.834 | |
2 Verkeer, vervoer en waterstaat | -1.318.037 | -1.121.012 | 197.025 | |
3 Economie | -43.777 | -89.030 | -45.253 | |
4 Onderwijs | -609.633 | -753.586 | -143.953 | |
5 Sport, cultuur en recreatie | -1.734.889 | -1.667.118 | 67.771 | |
6 Sociaal domein | -7.921.115 | -8.065.327 | -144.212 | |
7 Volksgezondheid en milieu | -111.490 | -102.242 | 9.248 | |
8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing | -780.463 | -691.997 | 88.466 | |
Resultaat | 330.214 | 151.520 | -178.694 | |
Verschillen kleiner dan € 12.500
In de financiële verordening is opgenomen, dat verschillen kleiner dan € 12.500 niet worden toegelicht. Het gaat hier om kleine verschillen t.o.v. de begroting. Bij de lasten betreft dit 28 posten voor een totaalbedrag van + € 44.238, bij de baten gaat het om 19 posten voor een bedrag van + € 36.706. Per saldo bedragen deze verschillen € 80.944 positief.
Vaststelling, resultaat en verantwoording jaarrekening 2024
Conform de Gemeentewet stelt uw raad de jaarrekening vast in het jaar volgend op het dienstjaar. De jaarstukken 2024 bieden wij u hierbij ter vaststelling aan. Het hierin opgenomen jaarverslag en de jaarrekening zijn gecontroleerd door accountantskantoor Verstegen. De controleverklaring is in de rapportage opgenomen. Het jaarverslag is na het opstellen van de begroting het sluitstuk van de planning- en control-cyclus 2024.